مدققو الحسابات (المحاسبون القانونيون)

تم تنظيم مهنة تدقيق الحسابات بموجب القانون رقم (8) لسنة 2020، وتعتبر مهنة مدققي الحسابات من الاعمال و المهن غير المالية المحددة بموجب المادة (1) من القانون رقم (20) لسنة 2019 بإصدار قانون مكافحة غسل الأموال و تمويل الإرهاب سواء كان مدققو الحسابات يمارسون مهنتهم منفردين أو شركاء أو أصحاب المهن العاملين في شركات مهنية و ذلك عند إعدادهم أو تنفيذهم أو قيامهم بمعاملات نيابة عن عملائهم أولمصلحتهم فيما يتعلق بلإنشطة التالية :

  1. شراء العقارات أو بيعها.
  2. إدارة أموال العميل أو أوراقه المالية أو اصوله الأخرى.
  3. إدارة الحسابات المصرفية، أو حسابات التوفير، أو حسابات الأوراق المالية.
  4. تنظيم المساهمات بهدف تأسيس الشركات أو إدارتها أو تشغيلها أو الكيانات الأخرى.
  5. تأسيس الأشخاص المعنوية أو الترتيبات القانونية أو إدارتها أو تشغيلها و بيع الكيانات التجارية أو شرائها.

لاستعراض و توضيح  التزمات مدققي الحسابات بمتطلبات مكافحة غسل الاموال و تمويل الارهاب الواردة بالقانون رقم (20) لسنة 2019 بإصدار قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وقرار مجلس الوزراء رقم (41) لسنة 2019 بإصدار اللائحة التنفيذية لقانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وقواعد التزامات مدققي الحسابات القانونيين وتجار المعادن الثمينة أو الأحجار الكريمة و مقدمي خدمات الصناديق الاستئمانية والشركات بمتطلبات غسل الأموال وتمويل الإرهاب يرجى مراجعة :

دليل التزمات مدققي الحسابات (المحاسبين القانونين) بمتطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب 2020