مدققو الحسابات (المحاسبون القانونيون)

  • تم تنظيم مهنة مدققي الحسابات بموجب القانون رقم (8) لسنة 2020 بتنظيم مهنة تدقيق الحسابات.
  • يندرج مدققو الحسابات ضمن فئة الأعمال والمهن غير المالية بموجب المادة (1) من القانون رقم (20) لسنة 2019 سواء كانوا يمارسون مهنتهم منفردين أو شركاء أو أصحاب المهن العاملين في شركات مهنية و ذلك عند إعدادهم أو تنفيذهم أو قيامهم بمعاملات نيابة عن عملائهم او لمصلحتهم فيما يتعلق بلإنشطة التالية :
  1. شراء العقارات أو بيعها
  2. إدارة اموال العميل أو أوراقه المالية أو اصوله الأخرى
  3. إدارة الحسابات المصرفية، أو حسابات التوفير، أو حسابات الأوراق المالية
  4. تنظيم المساهمات بهدف تأسيس الشركات أو إدارتها أو تشغيلها أو الكيانات الأخرى 
  5. تأسيس الأشخاص المعنوية أو الترتيبات القانونية أو إدارتها أو تشغيلها و بيع الكيانات التجارية أو شرائها 

لاستعراض و توضيح  التزمات مدققي الحسابات بمتطلبات مكافحة غسل الاموال و تمويل الارهاب الواردة بالقانون رقم (20) لسنة 2019 بإصدار قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وقرار مجلس الوزراء رقم (41) لسنة 2019 بإصدار اللائحة التنفيذية لقانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وقواعد التزامات مدققي الحسابات القانونيين وتجار المعادن الثمينة أو الأحجار الكريمة و مقدمي خدمات الصناديق الاستئمانية والشركات بمتطلبات غسل الأموال وتمويل الإرهاب يرجى مراجعة :

دليل التزمات مدققي الحسابات بمتطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب