المستفيد الحقيقي
تهدف هذه الأسئلة والأجوبة إلى تقديم لمحة عامة عن متطلبات التصريح بالمستفيد الحقيقي من الشركات التجارية فقط. ومع ذلك، لا تعبر الأسئلة الشائعة تفسيراً قانونياً حول المستفيد الحقيقي ولا بديلاً عن قانون رقم (1) لسنة 2020 بشأن السجل الاقتصادي الموحد ولائحته التنفيذية.
ما هو التصريح بالمستفيد الحقيقي؟
هو إجراء قانوني جديد تلتزم به الشركات التجارية لتحديد هوية الشخص الطبيعي الذي يمارس سيطرة فعلية ونهائية على الشركة، وتقديم معاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي من خلال خدمات المستثمر التابعة لوزارة التجارة والصناعة عبر بوابة الخدمات الإلكتروني على الرابط التالي: https://services.moci.gov.qa.
كم يستغرق من الوقت لتقديم معاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي؟
يستغرق تقديم معاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي مدة لا تقل عن 5 دقائق عن طريق بوابة الخدمات الإلكترونية، وذلك إذا توفرت كل البيانات والوثائق المطلوبة من مقدم التصريح.
ما هي البيانات والوثائق المطلوبة للتصريح بالمستفيد الحقيقي من الشركة التجارية؟
- اسم المستفيد الحقيقي وفقاً لوثيقة الإثبات الرسمية، كالبطاقة الشخصية أو جواز السفر.
- تاريخ ومحل ميلاد المستفيد الحقيقي.
- بيان جنسية المستفيد الحقيقي، أو جنسياته في حال تعددها.
- العنوان كما ورد بوثائق الإثبات الرسمية كالبطاقة الشخصية أو جواز السفر.
- رقم البطاقة الشخصية للقطريين والمقيمين بدولة قطر.
- رقم جواز السفر بالنسبة لغير القطريين وغير المقيمين بدولة قطر.
- تاريخ إصدار وانتهاء صلاحية البطاقة الشخصية أو جواز السفر.
- التاريخ الذي أصبح فيه الشخص مستفيداً حقيقياً.
- تحديد كيفية ممارسة المستفيد الحقيقي السيطرة على الشركة التجارية.
- صورة من وثيقة الاثبات الرسمية لكل من المستفيد الحقيقي والممثل القانوني للشركة (المدير).
- نموذج التصريح بالمستفيد الحقيقي موقع من أحد المدراء في الشركة في حال تقديم التصريح يدوياً.
لماذا يجب تقديم التصريح بالمستفيد الحقيقي؟
بموجب القانون رقم (1) لسنة 2020 بشأن السجل الاقتصادي الموحد، أصبح التصريح بالمسـتفيد الحـقـــيقي إجراء إجبــــارياً تلتزم به الشركات التجارية المقيدة في السجل التجاري، ويتم تقديم التصريح بالمستفيد الحقيقي عند طلب القـيد بالسجل التجاري، أو التعديل، أو التجديد، بحيث لا يقبل أي من هذه الطلبات ما لم يتم التصريح بالمستفيد الحقيقي.
من هم المعنيين بواجب التصريح بالمستفيد الحقيقي؟
تلتزم جميع الشركات التجارية المسجلة في الدولة بإجراءات التصريح بالمستفيد الحقيقي.
وتستثنى المنشآت الاقتصادية التالية من التصريح بالمستفيد الحقيقي:
- شركة مدرجة في الأسواق المالية (البورصة) وتخضع لمتطلبات إفصاح تضمن التحقق من المستفيد الحقيقي بشفافية كافية أو شركة تابعة لها تمتلك حصة مسيطرة فيها.
- شركة تملكها الدولة أو غيرها من الهيئات والمؤسسات العامة بالكامل أو تملك حصة ملكية مسيطرة فيها.
- المؤسسة الفردية لأنها لا تعد شخصاً معنوياً وليس لها ذمة مالية مستقلة عن ذمة مالكها.
ما هو الغرض من التصريح بالمستفيد الحقيقي؟
الغرض منه: شفافية المعاملات الاقتصادية والمالية، واتخاذ التدابير والإجراءات اللازمة لإتاحة تلك المعلومات لجهات إنفاذ القانون، والسلطات القضائية، والجهات الرقابية.
ماهي الشركات الملزمة بتقديم التصريح بالمستفيد الحقيقي؟
- شركة التضامن.
- شركة التوصية البسيطة.
- شركة المساهمة الخاصة.
- شركة التوصية بالأسهم.
- الشركة ذات المسؤولية المحدودة.
من هو المستفيد الحقيقي؟
هو الشخص الطبيعي الذي يمتلك أو يسيطر فعلياً على شركة تجارية بشكل نهائي، أو هو الشخص الطبيعي الذي تتم العمليات نيابة عنه، كما يشمل أيضاً الشخص الطبيعي الذي يمارس سيطرة فعلية ونهائية على شخص معنوي.
هل يمكن أن يكون هناك أكثر من شخص طبيعي واحد للتصريح به كمستفيد حقيقي؟
نعم، يمكن التصريح لأكثر من شخص طبيعي واحد كمستفيدين حقيقيين من الشركة التجارية.
ما هي خطوات التصريح بالمستفيد الحقيقي؟
- الدخول على بوابة الخدمات الإلكترونية لموقع وزارة التجارة والصناعة.
- الضغط على الأيقونة الخاصة بـ (خدمات المستثمر).
- تسجيل الدخول، وفي حال عدم وجود حساب مستخدم يمكن تسجيل مستخدم جديد وإكمال الخطوات اللازمة للتسجيل.
- من قائمة الخدمات الإلكترونية، الضغط على تعديل بيانات الأعمال ثم اختيار التصريح بالمستفيد الحقيقي، واستكمال إجراءات التصريح.
يرجى الاطلاع على “خطوات تقديم طلب التصريح بالمستفيد الحقيقي إلكترونياُ” المنشور على صفحة بوابة قطر للاستثمار.
هل يمكن التصريح بالمستفيد الحقيقي على خدمات النافذة الواحدة؟
لم يتم تفعيل جميع إجراءات التصريح بالمستفيد الحقيقي على خدمات النافذة الواحدة ما عدى في التأسيس الشامل للشركات التجارية، ويمكن تقديم معاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي عن طريق خدمات المستثمر التابعة لوزارة التجارة والصناعة عبر بوابة الخدمات الإلكترونية على الرابط التالي: https://services.moci.gov.qa.
هل توجد رسوم عند تقديم معاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي؟
لا، ليس هناك أي رسوم تفرض عند تقديم معاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي.
هل يمكن إعادة تعديل أو تغيير البيانات بعد تقديم معاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي؟
نعم، يمكن ذلك من خلال إعادة تقديم المعاملة.
هل يمكن التصريح بالمستفيد الحقيقي باسم شخص طبيعي غير مسجل في قيد السجل التجاري؟
نعم، يمكن ذلك مع توضيح الأسس التي تم الاستناد إليها لتحديد كيفية ممارسته السيطرة على الشركة التجارية.
هل يوجد سن قانوني للمستفيد الحقيقي؟
لم يرد في القانون ما يُحدد سن معين للمستفيد الحقيقي، ومع ذلك يجب تحديد الشخص الطبيعي الذي يمتلك أو يسيطر فعلياً، أو الذي تتم العمليات نيابة عنه، أو الذي يمارس سيطرة فعلية ونهائية على الشركة التجارية.
هل يتم طلب وثائق أو مستندات عند تقديم معاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي إلكترونياً؟
نعم، يتم طلب إرفاق صورة من جواز السفر بالنسبة لغير المقيمين بدولة قطر، ولا يمكن استكمال المعاملة إلكترونياً بدون إرفاق وثيقة الإثبات الرسمية.
أما بالنسبة للمواطنين والمقيمين، فإنه لا يتم طلب إرفاق أي من المستندات عند تقديم معاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي إلكترونياً.
ما هي معايير تحديد كيفية ممارسة المستفيد الحقيقي السيطرة على الشركة التجارية؟
يُحدد المستفيد الحقيقي من الشركة التجارية على النحو التالي:
- شخص طبيعي يملك حصة ملكية مسيطرة فعلية لا تقل عن نسبة (%20) بطريقة مباشرة أو غير مباشرة من رأس مال الشركة أو من حقوق التصويت بها.
- في حال لم يتحقق المعيار السابق، فإن المستفيد الحقيقي هو الشخص الطبيعي الذي يمارس رقابة أو سيطرة فعلية أو قانونية بأي وسيلة كانت مباشرة أو غير مباشرة على الأجهزة التنفيذية أو الجمعية العامة للشركة أو على سير عملها، وذلك من خلال تحديد محتوى القرارات التي تتخذها الجمعية العامة بفضل حقوق التصويت التي يتصرف فيها أو من خلال تمتعه بوصفه شريكاً أو مساهماً بصلاحية تعيين أو عزل أغلبية أعضاء أجهزة الإدارة أو التسيير أو الرقابة في الشركة، أو غير ذلك من أدوات الرقابة أو السيطرة.
- في حال لم يتحقق أي من المعيارين السابقين، يكون المستفيد الحقيقي هو الشخص الطبيعي الذي له صفة التمثيل القانوني للشركة.
كيف يمكنني تحديد المستفيد الحقيقي بشكل صحيح؟
يتوجب أولاً معرفة الأشخاص الطبيعيين النهائيين بشكل مباشر أو غير مباشر، بالإضافة إلى معرفة الأشخاص الطبيعيين الذين يمارسون رقابة أو سيطرة فعلية أو قانونية (المديـــر أو المديرون) بأي وسيلة كانت مباشرة أو غير مباشرة على الشركة التجارية.
ثم بعد ذلك يتم تحديد الأسس والوسائل التي بموجبها يمارس المستفيد الحقيقي السيطرة الفعلية والنهائية على الشركة، وفقاً للمعايير المذكورة بمعاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي، باختيار المعيار حسب الأولوية بحيث لا يقع المرور من المعيار الأول الى المعيار الثاني الذي يليه إلا في حال عدم الاستجابة لشروط المعيار الأول في الترتيب.
هل هناك أي إثباتات تفيد بتقديم الشركة التجارية لمعاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي؟
نعم، سوف تصلك رسالة نصية قصيرة تفيد بتقديم المعاملة عن طريق خدمات المستثمر التابعة لوزارة التجارة والصناعة عبر بوابة الخدمات الإلكترونية.
علماً بأن التصريح بالمستفيد الحقيقي يعتبر إجراء إجباري قبل إنجاز كل من: معاملة القيد (في سياق تأسيس الشركة التجارية) أو التعديل أو التجديد في السجل التجاري.
هل يمكن تقديم التصريح بالمستفيد الحقيقي يدوياً إلى أحد مراكز الخدمات الحكومية؟
لا يمكن ذلك حالياً، ولكن يمكن تقديم طلبات التصريح بالمستفيد الحقيقي من خلال تعبئة النمـــوذج المعد مـــن قبل إدارة التســـجيل والتراخيـــص التجارية يدوياً أو إلكترونياً وامضـــاؤه بخـــط اليـــد، وتسليمه لإدارة التسجيل والتراخيص التجارية، في الطابق الثاني بمبنى وزارة التجارة والصناعة مدينة لوسيل.
هل من الضروري أن يمتلك المستفيد الحقيقي حصص رأس المال أو حقوق التصويت في الشركة التجارية؟
لا ليس بالضرورة، حيث يمكن للمستفيد الحقيقي أن يمارس رقابة أو سيطرة فعلية أو قانونية بأي وسيلة كانت مباشرة أو غير مباشرة أو له صفة التمثيل القانوني للشركة التجارية.
هل يمكن تقديم التصريح بالمستفيد الحقيقي لفروع الشركة التجارية؟
يجب فقط تقديم التصريح بالمستفيد الحقيقي للسجل التجاري المقيد كمركز رئيسي للشركة التجارية.
هل التصريح بالمستفيد الحقيقي لشخص طبيعي غير مسجل في قيد السجل التجاري مخالف لقانون مكافحة التستر التجاري لغير القطريين؟
ليس بالضرورة أن تكون هناك مخالفة للقانون رقم (25) لسنة 2004 بشأن مكافحة التستر على ممارسة غير القطريين للأنشطة التجارية والاقتصادية والمهنية بالمخالفة للقانون.
ففي هذه الحالة يجب على الشركة توضيح الوسائل القانونية التي بموجبها أصبح ذلك الشخص مستفيداً حقيقياً، والاحتفاظ بجميع الوثائق المثبتة لهويته وتحديد الأسس والوسائل التي يمارس فيها السيطرة الفعلية والنهائية على الشركة، استناداً على المعايير المذكورة في معاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي.
كما تلتزم الشركة التجارية بإنشاء ومسك سجل “المعلومات المطلوبة عن المستفيدين الحقيقيين”، والاحتفاظ بها في مكان آمن يضمن حمايتها وسرّيتها، وسرعة إتاحتها للسلطة المُختصة عند الطلب.
هل ستفرض مخالفة نتيجة لتقديم بيانات شخص طبيعي غير مسجل في قيد السجل التجاري بعد استكمال معاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي؟
ليس بالضرورة أن تفرض مخالفة بعد تقديم بيانات شخص طبيعي غير مسجل في قيد السجل التجاري، فقد توجد هناك وسائل أو أدوات قانونية تمنح المستفيد الحقيقي السيطرة على الشركة التجارية بشكل مباشر أو غير مباشر.
ويجب على الشركة التجارية الاحتفاظ بجميع الوثائق المثبتة لهويته وتحديد الأسس والوسائل التي بموجبها يمارس المستفيد الحقيقي السيطرة الفعلية والنهائية على الشركة.
وفي حال تضمّن التصريح بالمستفيد الحقيقي معلومات غير مكتملة أو غير صحيحة عن هوية المستفيد الحقيقي، فإن الشركة المخالفة تقع عليها الجزاءات الادارية والمالية المنصوص عليها طبقاً لأحكام القانون رقم (1) لسنة 2020 بشأن السجل الاقتصادي الموحد، ما لم ينص قانون آخر على جزاء أشد.
هل يمكن التصريح بالمستفيد الحقيقي باسم شخص أجنبي ولم يسبق له الدخول إلى دولة قطر؟
نعم، يجب التوصل إلى هوية الأشخاص الطبيعيين النهائيين بشكل مباشر أو غير مباشر، وتحديد كيفية ممارستهم الرقابة أو السيطرة الفعلية أو القانونية على الشركة التجارية المنشأة في دولة قطر، وفقاً للمعايير المذكورة بمعاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي.
ويجب عند تحديد كيفية ممارسة السيطرة على الشركة التجارية، اختيار المعيار حسب الأولوية بحيث لا يقع المرور من المعيار الأول الى المعيار الثاني الذي يليه إلا في حال عدم الاستجابة لشروط المعيار الأول في الترتيب.
هل فروع الشركات الأجنبية ومكاتب التمثيل التجاري المسجلة في دولة قطر تلتزم بتقديم التصريح بالمستفيد الحقيقي؟
نعم، إن المعلومات المطلوبة عن المستفيد الحقيقي منها لابد أن تكون متوفرة في دولة قطر قبل قيدها بالسجل التجاري أو طلب تجديده أو تعديله.
هل يتم التصريح بالمستفيد الحقيقي لفرع الشركة الأجنبية المسجلة في دولة قطر باسم المدير المقيد في السجل التجاري أم هو المستفيد الحقيقي للشركة في بلد المنشأ؟
يعد المستفيد الحقيقي هو الشخص الطبيعي الذي يمتلك أو يسيطر فعلياً على الشركة سواء كانت في بلد المنشأ أو مسجلة في دولة قطر.
هل يجب التصريح بالمستفيد الحقيقي للشخص المعنوي الشريك في السجل التجاري؟
يخضع الشخص المعنوي الشريك في السجل التجاري لواجب التصريح بالمستفيد الحقيقي، ويجب التوصل إلى هوية المستفيد الحقيقي سواء كان من الشركاء أو المدراء، وتحديد كيفية ممارسة المستفيد الحقيقي السيطرة على الشركة التجارية.
هل هناك مخالفات سيتم فرضها لعدم التصريح بالمستفيد الحقيقي، أو تقديم بيانات غير صحيحة عن المستفيد الحقيقي؟
لن يتم قبول طلب القيد بالسجل التجاري (في سياق تأسيس الشركة التجارية) أو التعديل أو التجديد إلا بعد تقديم التصريح بالمستفيد الحقيقي.
يعاقب بالحبس مدة لا تجاوز ثلاث سنوات، وبالغرامة التي لا تزيد على (500,000) خمسمائة ألف ريال قطري، أو بإحدى هاتين العقوبتين كل من قدّم عمداً وبقصد غير مشروع معلومات غير صحيحة تتعلق بالمستفيد الحقيقي أو ساعد على ذلك. (تطبيقاً للمادة 87 من قانون رقم (20) لسنة 2019 بإصدار قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب)
ما المقصود بالمستفيد الحقيقي الذي يسيطر بطريقة مباشرة أو غير مباشرة على الشركة التجارية؟
- بطـريقة مـبـاشــــرة: هو الشخص الطبيعي الذي جاء اسمه في قيد السجل التجاري كأحد الملاك والشركاء مع بيان نسبة الملكية بشكل صريح، كما هو الشخص الطبيعي الذي له صفة تمثيل القانوني بصفته مديراً أو رئيس مجلس الإدارة بمعنى يشغل منصب الإدارة العليا في الشركة.
- بطريقة غير مباشرة: هو الشخص الطبيعي الذي لم يرد اسمه في قيد السجل التجاري، فعلى سيبل المثال وليس الحصر:
- شركة منشأة بدولة قطر مملوكة بنسبة 100% من شركة أخرى أجنبية ويسيطر عليها شخص طبيعي بنسبة 100% من رأس المال، يتضح من هذا وجود مستفيد حقيقي لديه حصة ملكية مسيطرة برأس المال بشكل غير مباشر، بشرط لا يعمل كواجهة أو مالك وهمي لصالح مستفيد حقيقي متواري عن الأنظار.
- شخص طبيعي يمارس رقابة أو سيطرة فعلية وذلك بموجب توكيل يخول له التحكم في أجهزة الإدارة أو التسيير أو الرقابة في الشركة، ويعد هذا التوكيل معتمد وموثق من قبل السلطات المحلية أو الأجنبية، ويمكنهُ من تحديد أو التأثير على محتوى القرارات التي تتخذها الأجهزة التنفيذية أو الجمعية العامة للشركة، كما إن لم يرد اسم هذا الشخص الطبيعي في بيانات قيد السجل التجاري.
إذا كان المستفيد الحقيقي يمتلك حصص برأس المال بشكل مباشر، وتبين بأن لديه حصص إضافية برأس المال بشكل غير مباشر، وذلك من خلال مساهمات بشركات مالكة لنفس الشركة المطالبة بتقديم التصريح بالمستفيد الحقيقي، فهل يكفي تحديد نسبة سيطرة المستفيد الحقيقي المذكورة في السجل التجاري؟
يجب احتساب نسبة الملكية المسيطرة التي يحوز عليها المستفيد الحقيقي على الشركة التجارية سواء كانت بشكل مباشر أو غير مباشر، من خلال فحص هيكل ملكية الشركات التي لها حصص ملكية في رأس مال الشركة التجارية المنشأة بدولة قطر، على سبيل المثال:
شركة (أ) منشأة بدولة قطر، يساهم فيها كل من:
- السيد (أ) بنسبة %20
- والشركة (ب) بنسبة %80
علماً إن السيد (أ) هو المالك الوحيد %100 لشركة (ب)
إذن، من الوهلة الأولى تبيّن أن السيد (أ) يكتسب صفة المستفيد الحقيقي لأن لديه 20% من رأس المال، ولكن في الواقع الفعلي فإن السيد (أ) هو المستفيد الحقيقي لشركة (أ) بنسبة %100.
وهناك احتمال أن يكون هناك مستفيدين حقيقيين آخرين من الشركة (أ) إذْ يمكن أن يكون الشخص الطبيعي الذي يشغل منصب الإدارة العليا في الشركة التجارية في حال تعذّر تحديد المستفيد الحقيقي على النحو المطلوب وفقاً للمعايير المذكورة في معاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي.
هل الشركات التي تمتلك فيها شركة مدرجة في الأسواق المالية (البورصة) تلتزم بتقديم التصريح بالمستفيد الحقيقي؟
لا تنطبق الالتزامات الخاصة بالتصريح بالمستفيد الحقيقي على الشركة المدرجة في الأسواق المالية (البورصة)، أو أي شركة تابعة لها تمتلك حصة مسيطرة فيها، حيث إنها تخضع لمتطلبات إفصاح تضمن التحقق من المستفيد الحقيقي بشفافية كافية.
وحددت المادة 287 من قانون رقم (11) لسنة 2015 بإصدار قانون الشركات التجارية، أشكال الحصة المسيطرة فيها.
ففي حال كانت الشركة تنتفع بالاستثناء من التصريح ولم تتمكن من التجديد في السجل التجاري، عليها التوجه إلى إدارة التسجيل والتراخيص التجارية لاستكمال باقي إجراءات التجديد في قيد السجل التجاري.
لماذا لا يمكنني الانتقال إلى الخطوة التالية من معاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي بسبب ظهور رسالة تفيد بعدم اكمال البيانات؟
لعملية التصريح بالمستفيد الحقيقي العديد من الخطوات، لا يمكنك المتابعة إلى الخطوة التالية دون إدخال كافة المعلومات الإلزامية للخطوة الحالية، إذا كان هناك أي خطأ سوف تظهر لك رسالة توضيحية بالمطلوب.
وخطوات التصريح كالآتي:
- الموافقة على التعليمات العامة.
- تحديد الشركة التجارية لتقديم التصريح بالمستفيد الحقيقي لها (مقر رئيسي فقط).
- تحديث قائمة المستفيدين الحقيقيين من خلال الضغط على جديد أو تعديل أو حذف.
- تحميل المرفقات اللازمة في حال تم تقديم بيانات جواز السفر.
- مراجعة وإقرار بصحة البيانات في ملخص الطلب.
- تقديم الطلب.
في حال ظهور ملاحظة في خطوة تحديث قائمة المستفيدين الحقيقيين، يرجى التأكد أولاً من ملء كافة البيانات لكل مستفيد حقيقي على حده وحذف الأسماء المتكررة إن وجدت، كما يجب حذف الأشخاص الذين لا يكتسبون صفة المستفيد الحقيقي، وبعد التأكد اكتمال البيانات المطلوبة سوف تنتقل إلى صفحة التالية.
ماذا لو كان الشخص الذي يشغل منصب الإدارة العليا أو من لديه صفة التمثيل القانوني ليس مستفيداً حقيقياً من الشركة التجارية، فهل يتم التصريح باسمه؟
يعتبر المستفيد الحقيقي الشخص الطبيعي الذي يمتلك أو يسيطر فعلياً على شركة تجارية بشكل نهائي، أو هو الشخص الطبيعي الذي تتم العمليات نيابة عنه، كما يشمل أيضاً الشخص الطبيعي الذي يمارس سيطرة فعلية ونهائية على شركة تجارية، وتقع مسؤولية التصريح وتحديد هوية المستفيد الحقيقي على الشركة التجارية وفقاً للمعايير التي تحدد كيفية اكتساب السيطرة.
عند فتح صفحة التصريح والبحث عن الشركة المراد التصريح عنها، فإنه قد لا يمكن إيجادها ضمن الشركات المندرجة تحت مسمى الشخص؟
في حال وجود عدد كبير من السجلات التجارية، فإنه يمكن تمرير الصفحة والانتقال للصفحة التالية من خلال السهم الظاهر في أعلى الصفحة، كما أنه يمكن البحث رقم السجل التجاري.
وقد يحصل ذلك في حال وجود حجز على الشخص نفسه مقدم الطلب، ويمكن الدخول على بوابة خدمات المستثمر باستخدام معرف شخص آخر مقيد في السجل التجاري لتقديم معاملة التصريح بالمستفيد الحقيقي.
