أدلة استرشادية ونماذج مفيدة
أدلة استرشادية
دليل التزامات مدققي الحسابات (المحاسبين القانونين) بمتطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب 2020 .
دليل التزمات مقدمي خدمات الصناديق الاستئمانية و الشركات بمتطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
الدليل الارشادي حول المستفيد الحقيقي.
تعليمات وإرشادات بشأن تنفيذ متطلبات الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة.
دليل امتثال الشّركات التجارية لمتطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الارهاب، 2023.
الدليل الارشادي حول مكافحة تمويل انتشار التسلح (قريباً)
دليل ارشادي حول التعرف على المستفيد الحقيقي في اطار تنفيذ تدابير العناية الواجبة (قريباً)
دليل ارشادي بشأن الاشخاص السياسيين ممثلي المخاطر في مجال مكافحة غسل الأموال و تمويل الإرهاب (قريبا)
نماذج مفيدة
استمارة تعيين مسؤول الالتزام ونائبه عن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب ٢٠٢٤
- على الجهات الخاضعة تعيين مسؤول الالتزام ونائبا له يقوم مؤقتا مقام مسؤول الالتزام عند غيابه أو عند خلو منصبه ومنحه السلطات والصلاحيات اللازمة بما يسمح له بتأدية دوره بشكل فعال وموضوعي ومستقل ( المواد 6 من اللائحة و8 و15 و17 من قواعد الالتزامات ).
- يقوم مسؤول الالتزام بإدارة التزامات الجهة الخاضعة بمتطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإهاب الواردة بالقانون واللائحة والقواعد ويعتبر نقطة الاتصال الأساسية بين الجهة الخاضعة ووحدة المعلومات المالية وقسم مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب و السلطات المختصة الأخرى في الدولة في كل ما يتعلق بمسائل مكافحة غسل الأموال و تمويل الإرهاب ( يرجى مراجعة تعميم رقم (7) لسنة 2021 بشأن مسؤوليات ومهام مسؤولي الالتزام ونائبيهم لدى مدققي الحسابات وتجار المعادن الثمينة أو الأحجار الكريمة ومقدمي خدمات الصناديق الإستئمانية والشركات.
- يعمر المسؤول بالإدارة العليا للجهة الخاضعة استمارة تعيين/ تغيير مسؤول الالتزام ونائبه ويقع إمضاؤها من قبله و يتم توجيهها مرفقة بالمؤيدات المحددة بالاستمارة إلى قسم مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب .
استمارة تعيين المسؤول عن توفير معلومات السجلات الالزامية.
- إذا كانت الجهة الخاضعة تمارس نشاطها في اطار شركة تجارية ، يجب عليها تحديد شخص طبيعيّ على الأقلّ مقيم في دولة قطر يكون مخوّلا بتوفير كافّة المعلومات التي تتضمّنها السجلاّت الالزاميّة، وتوفير المساعدة عند الطّلب ( قرار وزير التجارة و الصناعة رقم (2) لسنة 2020 بتحقيق متطلبات مكافحة غسل الأموال و تمويل الإرهاب المتعلقة بالشركات التجارية ) .
- يعمر الممثل القانوني للشركة استمارة تعيين/ تغيير المسؤول عن توفير معلومات السجلات الالزامية ونائبه ويقع إمضاؤها من قبله و يتم توجيهها مرفقة بالمؤيدات المحددة بالاستمارة الى إدارة شؤون الشركات و إدارة التسجيل و التراخيص التجارية بوزارة التجارة و الصناعة .
- لمزيد من المعلومات يرجى مراجعة دليل التزامات الشركات التجارية بتحقيق متطلبات مكافحة غسل الأموال و تمويل الإرهاب.
التقرير السنوي لمسؤول الالتزام :
- على مسؤول الالتزام بالجهة الخاضعة أن يقدم للإدارة العليا تقريراً سنوياً حول مسائل مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، خلال أربعة أشهر من تاريخ انتهاء كل سنة مالية أو ضريبية للجهة الخاضعة، بما يسمح للإدارة العليا بالقيام بمتطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وفقاً لأحكام القانون واللائحة و قواعد الالتزامات .
- لمزيد من المعلومات حول محتوى و طريقة اعداد التقرير السنوي لمسؤول الالتزام يرجى مراجعة “ التقرير السنوي لمسؤول الالتزام : إرشادات عمليّة بشأن إعداد وتقديم التقرير السنوي لمسؤول الالتزام حول مسائل مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.”
نموذج الابلاغ عن العمليات المشبوهة للأعمال و المهن غير المالية المحددة
- على الجهات الخاضعة إبلاغ الوحدة فوراً بأي معاملة أو عملية أو محاولة لتنفيذها، وذلك بغض النظر عن قيمتها، عند الاشتباه أو عند توفر أسباب معقولة للاشتباه في أنها ترتبط بمتحصلات جريمة أصلية أو تشملها أو ترتبط بتمويل الإرهاب.
- يجب الإبلاغ عن العمليات المشبوهة عبر إعداد تقرير اشتباه وفقا للنموذج المعتمد من وحدة المعلومات المالية والتعليمات والإرشادات و الأدلة التي تصدرها.
- لمزيد من الارشادات حول واجب الابلاغ عن المعاملات المشبوهة يرجى مراجعة الموقع الالكتروني لوحدة المعلومات المالية: http://www.qfiu.gov.qa
استبيان التقييم الذاتي لسنة 2024
- في إطار ممارسة قسم مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب لصلاحياته الرقابية على الجهات الخاضعة لإشرافه و متابعته، يتم ارسال استبيان التقييم الذاتي الى الجهات الخاضعة في بداية كل سنة وذلك بهدف مساعدة القسم على اعداد التصنيف المؤسساتي لمخاطر الجهات الخاضعة و عداد خطة الرقابة و التفتيش السنوية في ضوء ذلك التصنيف طبقا للمنهج القائم على المخاطر.
- و تلتزم الجهات الخاضعة بالإجابة على الاستبيان وإرفاقه بكل المستندات الداعمة لردوده في الآجال المحددة لذلك ،على أن يتولى قسم مكافحة غسل الأموال و تمويل الإرهاب من خلال اعمال التفتيش المكتبي والميداني التأكد من صحة المعلومات والمؤيدات التي قدمتها الجهة الخاضعة إثباتا لالتزامها.
- لمزيد من المعلومات، يرجى مراجعة التعميم رقم (6) لسنة 2022 بشأن استبيان التقييم الذاتي للجهات الخاضعة.
تقرير المراجعة المستقلة :
- يشمل برنامج مكافحة غسل الأموال و تمويل الإرهاب الذي تضعه الجهة الخاضعة وحدة تدقيق مستقلة لإجراء تقييم و مراجعة و اختبار مستمرين و مناسبين بغرض التأكد من مدى الالتزام بالسياسات.
- تراعي الجهة الخاضعة أن يتم إجراء المراجعة والاختبار مرة كل سنتين على الأقل من قبل وحدة تدقيق داخلية أو من قبل مسؤول الالتزام لدى أي فرع آخر للمكتب /الشركة ، ويجوز أن تتم المراجعة والاختبار من قبل مدقق خارجي أو من شخص يتمتع بالكفاءة والمؤهلات والمهارات المهنية اللازمة والنزاهة والاستقلالية.
- لمزيد من المعلومات حول اعداد تقرير المراجعة المستقل يرجى مراجعة ” الدليل الإرشادي الخاص بإعداد تقرير المراجعة المستقلة بشأن مكافحة غسل الأموال و تمويل الإرهاب”
نموذج التصريح الذاتي بالأشخاص السياسيين ممثلي المخاطر
الأشخاص السياسيون ممثلو المخاطر هم الأفراد الموكلة إليهم أو الذين أوكلت إليهم مهام عامة بارزة في الدولة أو في دولة أجنبية، كرؤساء الدول أو الحكومات، والسياسيين والمسؤولين الحكوميين رفيعي المستوى، والمسؤولين القضائيين والعسكريين، وكبار الموظفين التنفيذيين في الشركات المملوكة للدولة، وأعضاء المجالس النيابية، ومسؤولي الأحزاب السياسية الهامين، وكذلك أعضاء الإدارة العليا من المديرين ونواب المديرين وأعضاء مجلس الإدارة أو المناصب التي تعادلها بالمنظمات الدولية.
و تفرض المادة 16 من القانون رقم 20 لسنة 2019 بشأن مكافحة غسل الأموال و تمويل الإرهاب والمادة 27 من لائحته التنفيذية على الجهات الخاضعة وضع أنظمة إدارة مخاطر ملائمة لتحديد ما إذا كان العميل أو المستفيد الحقيقي من العميل، من الأشخاص السياسيين ممثلي المخاطر. و يمكن للجهة الخاضعة أن تطلب من العميل تعبئة نموذج التصريح الذاتي عن وضعه كشخص سياسي ممثل للمخاطر أي أن يقوم العميل بالإفصاح عن وظيفته الحالية أو السابقة أو مهنته الرئيسية والتي يمكن من خلالها تحديد ما إذا كان العميل من ضمن فئات الأشخاص السياسيين ممثلي المخاطر. و في جميع الأحوال ، يتعين على الجهة الخاضعة أن لا تعتمد كليا على التصريح الذاتي للعميل.
و في حال تبين للجهة الخاضعة أن العميل أو المستفيد الحقيقي منه أحد الأشخاص السياسيين ممثلي المخاطر، أو أحد أفراد عائلته، أو المقربين منه ، يجب عليها بالإضافة الى اتخاذ الإجراءات الخاصة بتنفيذ العناية الواجبة المعتادة ، اتخاذ تدابير إضافية لإجراءات العناية الواجبة تجاه هذه الفئة من العملاء تتمثل فيما يلي:
- الحصول على موافقة الإدارة العليا قبل إقامة علاقة العمل أو الاستمرار فيها بالنسبة للعملاء الحاليين.
- اتخاذ إجراءات معقولة للتعرف على مصادر ثروة وأموال العملاء والمستفيدين الحقيقيين من الأشخاص السياسيين ممثلي المخاطر أو أحد أفراد عائلاتهم أو المقربين منهم.
- تطبيق إجراءات الرقابة المشددة على علاقات العمل الخاصة بالأشخاص السياسيين ممثلي المخاطر. ويجب أن تكون هذه العلاقات محل مراجعة بصفة دورية للتأكد من استمرار تطبيق إجراءات بذل العناية وتقييم المخاطر وتنفيذ الرقابة المناسبة.
لمزيد من المعلومات حول مفهوم الأشحاص السياسيين ممثلي المخاطر و كيفية التعرف عليهم بمختلف أصنافهم، وبيان المخاطر المرتبطة بهم في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، لتعزيز الالتزام بالتدابير الوقائية المفروضة عند التعامل معهم، يرجى مراجعة:
الدليل الارشادي بشأن الاشخاص السياسيين ممثلي المخاطر في مجال مكافحة غسل الأموال و تمويل الإرهاب (قريبا)
